保薦代表人勝任能力考試(投資銀行業(yè)務(wù))章節(jié)練習(xí)(2020.05.07)

單項(xiàng)選擇題
上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。Ⅰ扣非后利潤(rùn)為負(fù)，扣非前為正Ⅱ被CPA出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告Ⅲ營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元Ⅳ凈資產(chǎn)為負(fù)
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
判斷題
對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行信用增級(jí)的目的是使得證券化產(chǎn)品發(fā)行人降低融資成本
答案：正確
判斷題
公開(kāi)增發(fā)股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格沒(méi)有規(guī)定
答案：錯(cuò)誤
單項(xiàng)選擇題
甲公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)的信息披露，正確的有（）。Ⅰ必須披露“最近1年新增股東的持股數(shù)量及變化情況”Ⅱ如果甲公司名稱(chēng)中含有“科技”字樣，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明冠名依據(jù)Ⅲ應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)向前五名客戶(hù)的合計(jì)銷(xiāo)售額，如前五名客戶(hù)中乙公司為甲公司關(guān)聯(lián)方，應(yīng)同時(shí)披露乙公司向甲公司購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的情況Ⅳ應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)向前五名供應(yīng)商的合計(jì)的采購(gòu)額Ⅴ應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)3年的發(fā)展規(guī)化及采取的措施，同時(shí)應(yīng)聲明在上市后通過(guò)定期報(bào)告公告發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施情況
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
單項(xiàng)選擇題
甲公司銷(xiāo)售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以?xún)攤谋a(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。Ⅰ確認(rèn)債務(wù)重組損失144萬(wàn)元Ⅱ確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額85萬(wàn)元Ⅲ確認(rèn)丙產(chǎn)品入賬價(jià)值800萬(wàn)元Ⅳ確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)入賬價(jià)值120萬(wàn)元
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項(xiàng)選擇題
某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢(xún)保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。Ⅰ變更募集資金Ⅱ發(fā)生關(guān)聯(lián)交易Ⅲ向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)Ⅳ發(fā)生違法違規(guī)行為Ⅴ發(fā)生較大規(guī)模的交易
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅴ
E.Ⅴ
單項(xiàng)選擇題
下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。Ⅰ乙公司向甲公司按照年利率20％進(jìn)行資金拆借1000萬(wàn)元，年底甲公司收到乙公司的利息100萬(wàn)元Ⅱ甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提1000萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備Ⅲ單獨(dú)測(cè)試的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回Ⅳ銀行支付儲(chǔ)戶(hù)的利息
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項(xiàng)選擇題
在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）Ⅰ被收購(gòu)公司董事會(huì)Ⅱ擬競(jìng)價(jià)收購(gòu)3％股份的收購(gòu)人Ⅲ擬出讓5％股份的股東Ⅳ擬協(xié)議收購(gòu)25％股份的收購(gòu)人
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
單項(xiàng)選擇題
甲上市公司2007年7月1日專(zhuān)門(mén)借款6000萬(wàn)元建廠(chǎng)房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開(kāi)工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2008年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2008年4月1日復(fù)工，2008年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日，專(zhuān)門(mén)借款閑置資金利息收入為50萬(wàn)元。下列說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ2007年資本化利息金額為0Ⅱ資本化利息支出應(yīng)自2007年7月1日開(kāi)始Ⅲ甲公司該廠(chǎng)房利息費(fèi)用資本化的金額為400萬(wàn)元Ⅳ甲公司該廠(chǎng)房利息費(fèi)用資本化的金額為350萬(wàn)元Ⅴ甲公司該廠(chǎng)房利息費(fèi)用資本化的金額為325萬(wàn)元
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
單項(xiàng)選擇題
下列行為中，視同銷(xiāo)售貨物繳納增值稅的是（）。
A.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利
B.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)
C.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于對(duì)外投資
D.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目

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保薦代表人勝任能力考試(投資銀行業(yè)務(wù))章節(jié)練習(xí)(2020.05.07)

對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行信用增級(jí)的目的是使得證券化產(chǎn)品發(fā)行人降低融資成本

公開(kāi)增發(fā)股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格沒(méi)有規(guī)定

在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）Ⅰ被收購(gòu)公司董事會(huì)Ⅱ擬競(jìng)價(jià)收購(gòu)3％股份的收購(gòu)人Ⅲ擬出讓5％股份的股東Ⅳ擬協(xié)議收購(gòu)25％股份的收購(gòu)人

下列行為中，視同銷(xiāo)售貨物繳納增值稅的是（）。

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對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行信用增級(jí)的目的是使得證券化產(chǎn)品發(fā)行人降低融資成本

公開(kāi)增發(fā)股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格沒(méi)有規(guī)定

在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）Ⅰ被收購(gòu)公司董事會(huì)Ⅱ擬競(jìng)價(jià)收購(gòu)3％股份的收購(gòu)人Ⅲ擬出讓5％股份的股東Ⅳ擬協(xié)議收購(gòu)25％股份的收購(gòu)人

下列行為中，視同銷(xiāo)售貨物繳納增值稅的是（）。

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公開(kāi)增發(fā)股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格沒(méi)有規(guī)定

在非上市公眾公司的收購(gòu)，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）Ⅰ被收購(gòu)公司董事會(huì)Ⅱ擬競(jìng)價(jià)收購(gòu)3％股份的收購(gòu)人Ⅲ擬出讓5％股份的股東Ⅳ擬協(xié)議收購(gòu)25％股份的收購(gòu)人

下列行為中，視同銷(xiāo)售貨物繳納增值稅的是（）。