1.4日，從本溪毛條廠采購(gòu)材料——毛條一批，價(jià)款為10000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為1700元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，款項(xiàng)尚未支付，材料尚未到達(dá)企業(yè)。
2.5日，上述毛條到達(dá)企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入賬。
3.5日，車間管理部門使用毛條2100元。
4.5日，車間主任王海林出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)480元，原借款500元，余款20元退回。
5.7日，企業(yè)以銀行存款支付下年度報(bào)刊雜志費(fèi)24000元。
6.25日，攤銷本月應(yīng)由生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)報(bào)刊雜志費(fèi)2000元
7.25日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用，其中：生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)8000元，管理部門負(fù)擔(dān)4000元。
8.25日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本，其中羊毛呢料成本為23000元，混紡呢料成本為45000元。
9.25日，銷售給撫順服裝廠羊毛呢料80000元，混紡呢料30000元，貨已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到，兩種產(chǎn)品增值稅稅率均為17%。
10.29日，收到上述銷售羊毛、混紡呢料產(chǎn)品銷售款110000元，存入銀行。
11.29日，按本月利潤(rùn)總額120000元的25%計(jì)算應(yīng)交所得稅。
12.29日，提取法定盈余公積金12000元。
13.29日，開出商業(yè)匯票，抵付應(yīng)付本溪毛條廠前欠購(gòu)料款12000元。
14.29日，以銀行存款支付到期應(yīng)付票據(jù)（鞍山毛條廠）117000元。
15.29日，收到撫順服裝廠向本企業(yè)投資，其中：貨幣資金100000元，機(jī)器設(shè)備500000元，設(shè)備交給生產(chǎn)車間使用。