按照中證100指數(shù)簽訂期貨合約，合約價(jià)值乘數(shù)為100，最低保證金比例為8 %。交易手續(xù)費(fèi)水平為交易金額的萬(wàn)分之三。假設(shè)某投資者看多，2008年6月29日在指數(shù)4 365點(diǎn)時(shí)購(gòu)入1手指數(shù)合約，6月30日股指期貨下降1%，7月1日該投資者在此指數(shù)水平下賣出股指合約平倉(cāng)。

M公司是N公司的母公司，20×5～20×8年發(fā)生如下內(nèi)部交易： 
（1）20×5年M公司銷售甲商品給N公司，售價(jià)為100萬(wàn)元，毛利率為20％，N公司當(dāng)年售出了其中的30％，留存了70％。期末該存貨的可變現(xiàn)凈值為58萬(wàn)元。
（2）20×6年M公司銷售乙商品給N公司，售價(jià)為300萬(wàn)元，毛利率為15％，N公司留存60％，對(duì)外售出40％，年末該存貨的可變現(xiàn)凈值為143萬(wàn)元。同一年，N公司將上年購(gòu)入期末留存的甲產(chǎn)品售出了50％，留存了50％，年末甲存貨可變現(xiàn)凈值20萬(wàn)元。 
（3）20×7年N公司將甲產(chǎn)品全部售出，同時(shí)將乙產(chǎn)品留存90％，賣出l0％，年末乙產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值為14萬(wàn)元。 
（4）20×8年N公司將乙產(chǎn)品全部售出。 
要求：