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問答題
【計算題】某賓館是一綜合性的生活服務(wù)企業(yè)，主營旅店業(yè)，兼營飲食業(yè)、卡拉OK歌舞廳等業(yè)務(wù)。1999年6月取得如下收入：住宿收入50萬元；歌舞廳收入15萬元，其中：門票收入5萬元，煙酒和飲料收入8萬元，其他服務(wù)收入2萬元；小班車接送客人收費8萬元；代購手續(xù)費收入1000元，飲食收入1萬元。當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)稅率10％。求賓館應(yīng)納營業(yè)稅。
答案：
服務(wù)業(yè)－旅店業(yè)：（500000+1000+10000）×5％+150000×10％+80000×3％=42950（元）
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問答題
【計算題】河南省某國有企業(yè)到珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)與某外國投資者合資舉辦中外合資經(jīng)營企業(yè)，2004年該國有企業(yè)從合資企業(yè)分得稅后利潤612萬元。已知該國有企業(yè)所得稅稅率為33%，合資企業(yè)所得稅稅率為15%。請計算國有企業(yè)分回的稅后利潤需補繳的所得稅稅額。
答案：
合資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額=612/（1-15%）=720（萬元）
應(yīng)納所得稅額=720*33%=237.6（萬元...
應(yīng)納所得稅額=720*33%=237.6（萬元...
問答題
【計算題】某中外合資經(jīng)營企業(yè)2002年產(chǎn)品銷售利潤80萬元，其他業(yè)務(wù)利潤5萬元，營業(yè)外收入2萬元，營業(yè)外支出3萬元，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅18萬元，預(yù)繳地方所得稅1.8萬元。試計算該企業(yè)年終匯算清繳時應(yīng)交的企業(yè)所得稅和地方所得稅（企業(yè)所得稅稅率30%，地方所得稅稅率3%；企業(yè)減免稅期限已過。）
答案：
全年應(yīng)納稅所得額=85+5+2-3=84（萬元）
全年應(yīng)納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
全年應(yīng)納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
