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問答題
【計算題】某企業(yè)某年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為2100萬元，所得稅稅率為33%；其在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%；在B國機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計算該企業(yè)當(dāng)年在中國應(yīng)納企業(yè)所得稅。
答案：
其境內(nèi)外應(yīng)納稅總額為：（2100+500+600）*33%=1056萬元
A國分支機構(gòu)已納稅額為：500*30...
A國分支機構(gòu)已納稅額為：500*30...
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問答題
【計算題】某運輸公司某月營運售票收入總額為900萬元，從中支付聯(lián)運業(yè)務(wù)的金額為300萬元。計算該運輸公司應(yīng)交納的營業(yè)稅稅額（稅率為3%）。
答案：
應(yīng)納稅額=（900-300）*3%=18萬元
借：營業(yè)稅金及附加：180000；貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅：180000
問答題
【計算題】某啤酒廠將自己生產(chǎn)的啤酒20噸發(fā)給職工作為福利，10噸用于廣告宣傳，讓客戶及顧客免費品嘗。該啤酒每噸成本2000元，計算應(yīng)納消費稅，并寫出計提及實際交納消費稅的會計分錄（不考慮增值稅）（啤酒出廠價格每噸3000元以上稅額250元，每噸3000元以下的為220元）。
答案：
應(yīng)交消費稅=30*220=6600元計提消費稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利：4400；銷售費用：2200；貸...
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