SQ公司為一服裝生產企業(yè)，服裝以出口為主。當年其他應付款-外協(xié)加工費余額1000
萬元，占公司當年利潤的65%。外協(xié)加工費當年累計發(fā)生額占銷售成本的22%。
SQ公司內控現(xiàn)狀：
1.由生產部經理負責是否委托、對外委托和驗收；
2.對外委托的外協(xié)加工情況財務部門一無所知，財務對委托過程失去控制；
3.發(fā)生退貨時，直接報生產部經理備案，生產部未設備查賬簿，全憑生產部經理一人控制，財務部門同樣失去監(jiān)督。