A、代理國庫應按照要求，重新設(shè)臵“地方財政庫款”、“財政預算專項存款”和“財政預算外存款”三個會計科目，并規(guī)范核算范圍
B、各代理行代理的其他預算外資金業(yè)務(wù)，作為一般性代理業(yè)務(wù)使用其他會計科目核算，應納入國庫存款計算范圍
C、代理國庫應設(shè)臵“待轉(zhuǎn)國庫存款利息”表外科目，核算按規(guī)定的計算范圍和利率計算的國庫存款利息
D、代理國庫計算應付利息時記付方，收到人民銀行轉(zhuǎn)來的國庫存款利息時記收方
E、“地方財政庫款”、“財政預算專項存款”和“財政預算外存款”三個科目應納入向人民銀行劃繳財政存款范圍

A、人民銀行對國庫存款計付的利息，從“利息支出”科目下的“國庫存款利息支出”賬戶列支
B、人民銀行國庫部門應于結(jié)息日后第1個工作日內(nèi)向同級會計營業(yè)部門提供分庫別的《計息積數(shù)清單》，會計營業(yè)部門據(jù)以計算利息
C、人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)國庫部門送交的代理國庫存款計息清單，按照規(guī)定的利率結(jié)計利息，并于當日將利息匯總劃轉(zhuǎn)管轄行在人民銀行的準備金存款賬戶
D、在人民銀行開立準備金存款賬戶的代理國庫的上級管理行，應在每結(jié)息日后的2個工作日內(nèi)，匯總本行各代理國庫的國庫存款計息積數(shù)，填制計息清單
E、管轄行應至遲于收到國庫存款利息后的2個工作日內(nèi)，將利息分別劃轉(zhuǎn)各代理國庫，代理國庫應于收到利息的當日將利息轉(zhuǎn)入“地方財政庫款”賬戶，并通知開戶的財政機關(guān)