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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某企業(yè)2008年度利潤(rùn)總額為1800萬(wàn)元，其中本年度國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的稅收滯納金6萬(wàn)元，適用的所得稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為多少元？
答案：
該企業(yè)當(dāng)年得稅費(fèi)用＝（1800－200+6）×25%＝401.5（萬(wàn)元）
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某企業(yè)采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬，計(jì)提比例為0.003；2013年應(yīng)收賬款賬面余額為150萬(wàn)元，2014年發(fā)生賒銷額50萬(wàn)元，分別計(jì)算2013年及2014年該企業(yè)應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額。
答案：
2013年應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備＝1500000×0.003＝4500（元）
2014年應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備＝（150000...
2014年應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備＝（150000...
問(wèn)答題
【計(jì)算題】某企業(yè)2006年度境內(nèi)所得為1000萬(wàn)元，在境外某國(guó)所得為200萬(wàn)元。在境外實(shí)際繳納所得稅68萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納所得稅。
答案：
抵免限額：200*25%=50（萬(wàn)元）
應(yīng)納所得稅：（1000+200）*25%-50=250（萬(wàn)元）
