多項選擇題

下列各項中，違反籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制要求的有（）

A.企業(yè)財務(wù)部門制定舉債政策及內(nèi)部批準(zhǔn)程序
B.企業(yè)償還債務(wù)時，直接根據(jù)債務(wù)協(xié)議執(zhí)行，無需經(jīng)過正式的授權(quán)審批程序
C.盈余公積的提取和使用由股東大會或董事會作出決定
D.企業(yè)利用籌集的資金進(jìn)行重大項目投資時，進(jìn)行可行性研究
E.增資或減資時，由財務(wù)部門提出建議，財務(wù)主管批后實施

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多項選擇題

審計人員對長期借款進(jìn)行實質(zhì)性審查時，應(yīng)取得的審計證據(jù)包括（）。

A.長期借款預(yù)算
B.長期借款合同及批準(zhǔn)文件
C.相關(guān)資產(chǎn)抵押的所有權(quán)證明文件
D.長期借款函證的回函及逾期借款的展期協(xié)議
E.長期借款明細(xì)表

單項選擇題

審查某有限責(zé)任公司時發(fā)現(xiàn)，6月份向第一大股東A公司付款300萬元，記錄為借記“其他應(yīng)收款——A公司”，貸記為“銀行存款”；7月份以購買材料沖銷，借記“原材料”280萬元、“管理費(fèi)用”20萬元，貸記“其他應(yīng)收款—A公司”300萬元。原始憑證并不是A公司的，而是另外兩家企業(yè)。被審計單位可能是（）。

A.抽逃資本
B.虛假付款
C.虛假驗資
D.正常往來

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下列各項中，違反籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制要求的有（）

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審計人員對長期借款進(jìn)行實質(zhì)性審查時，應(yīng)取得的審計證據(jù)包括（）。

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下列各項中，違反籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制要求的有（）

審計人員對長期借款進(jìn)行實質(zhì)性審查時，應(yīng)取得的審計證據(jù)包括（）。