A.核對明細表
B.抽查部分采購業(yè)務(wù)
C.走訪、觀察業(yè)務(wù)經(jīng)辦與記錄是否獨立
D.了解并描述內(nèi)部控制
E.抽查付款業(yè)務(wù)

A.應(yīng)付款項記賬員不能接觸現(xiàn)金、有價證券和其他資產(chǎn)
B.簽發(fā)支票支付貨款要經(jīng)過被授權(quán)人的簽字批準
C.貨物驗收部門與財會部門相互獨立
D.采購部門負責提出采購申請并辦理采購業(yè)務(wù)
E.收到購貨發(fā)票后，及時交財會部門確認其與訂貨單、驗收單的一致性