多項選擇題

稅務師對于下列項目，在代理當年企業(yè)所得稅年度納稅申報時應作納稅調(diào)整增加（假定稅法與財務處理的金額相等）的有（）。

A.稅法規(guī)定不可以稅前扣除，按會計處理計提存貨跌價準備計入管理費用
B.稅法規(guī)定應作為收入，按會計處理直接沖減財務費用
C.稅法規(guī)定可以在稅前扣除，按會計處理計入應付福利費
D.稅法規(guī)定不可以在稅前扣除，按會計處理計入營業(yè)外支出
E.稅法規(guī)定應在下一年度稅前扣除，按會計處理于當年計入營業(yè)費用

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多項選擇題

企業(yè)與其關聯(lián)方簽署成本分攤協(xié)議，有下列（）情形之一的，其自行分攤的成本不得稅前扣除。

A.不具有合理商業(yè)目的和經(jīng)濟實質(zhì)
B.長期虧損、微利或跳躍性盈利的企業(yè)
C.不符合獨立交易原則
D.沒有遵循成本與收益配比原則
E.自簽署成本分攤協(xié)議之日起經(jīng)營期限少于20年

多項選擇題

某工業(yè)企業(yè)2014年銷售產(chǎn)品一批，取得收入700萬元，成本500萬元；以成本為500萬元的產(chǎn)品與其他企業(yè)對外投資設立公司；將成本為20萬元的產(chǎn)品發(fā)放給職工；將成本為50萬元的產(chǎn)品用于與其他單位交換原材料；與甲公司協(xié)商，本企業(yè)以不含稅售價為300萬元、成本為200萬元的產(chǎn)品抵償應付債務300萬元。對外轉(zhuǎn)讓舊設備一臺，轉(zhuǎn)讓收入250萬元，設備凈值為250萬元，另依法繳納相關稅費10萬元。產(chǎn)品適用增值稅稅率17%：則企業(yè)在填列企業(yè)所得稅年度納稅申報表A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》時，下面處理正確的有（）。

A.第1行“營業(yè)成本”填列1270萬元
B.第1行“營業(yè)成本”填列1420萬元
C.第16行“營業(yè)外支出”填列10萬元
D.第17行“非流動資產(chǎn)處理損失”填列10萬元
E.第19行“債務重組損失”填列100萬元

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稅務師對于下列項目，在代理當年企業(yè)所得稅年度納稅申報時應作納稅調(diào)整增加（假定稅法與財務處理的金額相等）的有（）。

你可能感興趣的試題

企業(yè)與其關聯(lián)方簽署成本分攤協(xié)議，有下列（）情形之一的，其自行分攤的成本不得稅前扣除。

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稅務師對于下列項目，在代理當年企業(yè)所得稅年度納稅申報時應作納稅調(diào)整增加（假定稅法與財務處理的金額相等）的有（）。

企業(yè)與其關聯(lián)方簽署成本分攤協(xié)議，有下列（）情形之一的，其自行分攤的成本不得稅前扣除。