多項選擇題

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，不存在缺陷的有（）。

A.對于重要貨幣資金支付由總經(jīng)理授權(quán)審批
B.明確貨幣資金的審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施
C.明確規(guī)定不能由一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管
D.明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄

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多項選擇題

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。

A.被審計單位總經(jīng)理的直系親屬擔(dān)任本單位財務(wù)負責(zé)人
B.被審計單位財務(wù)負責(zé)人的直系親屬擔(dān)任本公司出納員
C.出納員負責(zé)被審計單位現(xiàn)金收付、銀行存款結(jié)算及貨幣資金的日記賬核算等職責(zé)
D.被審計單位指定專人集中保管單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人的個人名章和財務(wù)專用章

單項選擇題

A公司編制的2013年12月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示存在120000元的未達賬項，其中包括A公司已付而銀行未付的材料采購款100000元。以下審計程序中，不能為該材料采購款未達賬項的真實性提供審計證據(jù)的是（）。

A.檢查2014年1月份的銀行對賬單
B.檢查相關(guān)的采購合同、供應(yīng)商銷售發(fā)票和付款審批手續(xù)
C.就2013年12月末銀行存款余額向銀行寄發(fā)銀行詢證函
D.向相關(guān)的原材料供應(yīng)商寄發(fā)詢證函

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下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，不存在缺陷的有（）。

你可能感興趣的試題

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。

A公司編制的2013年12月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示存在120000元的未達賬項，其中包括A公司已付而銀行未付的材料采購款100000元。以下審計程序中，不能為該材料采購款未達賬項的真實性提供審計證據(jù)的是（）。

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下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，不存在缺陷的有（）。

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。

A公司編制的2013年12月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示存在120000元的未達賬項，其中包括A公司已付而銀行未付的材料采購款100000元。以下審計程序中，不能為該材料采購款未達賬項的真實性提供審計證據(jù)的是（）。