多項選擇題

下列內(nèi)部控制中，與存貨的“存在”認(rèn)定相關(guān)的有（）。

A.將已驗收商品的保管與采購的其他職責(zé)相分離
B.應(yīng)由被授權(quán)的財務(wù)部門的人員負責(zé)簽署支票
C.存放商品的倉儲區(qū)應(yīng)相對獨立，限制無關(guān)人員接近
D.確定供應(yīng)商發(fā)票計算的正確性

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多項選擇題

針對被審計單位采購與付款交易不相容崗位職責(zé)分離，下列說法中恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

A.詢價與確定供應(yīng)商
B.采購與驗收
C.采購合同的訂立與審批
D.付款審批與付款執(zhí)行

多項選擇題

在手工系統(tǒng)下，會計部門應(yīng)根據(jù)已簽發(fā)的支票編制付款記賬憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬及其他相關(guān)賬簿，其相關(guān)的控制包括（）。

A.支票一經(jīng)簽署就應(yīng)在其憑單和支持性憑證上用加蓋印戳或打洞等方式將其注銷，以免重復(fù)付款
B.通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，獨立檢查入賬的及時性
C.獨立編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.會計主管應(yīng)獨立檢查記入銀行存款日記賬和應(yīng)付賬款明細賬的金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性

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下列內(nèi)部控制中，與存貨的“存在”認(rèn)定相關(guān)的有（）。

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針對被審計單位采購與付款交易不相容崗位職責(zé)分離，下列說法中恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

在手工系統(tǒng)下，會計部門應(yīng)根據(jù)已簽發(fā)的支票編制付款記賬憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬及其他相關(guān)賬簿，其相關(guān)的控制包括（）。

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下列內(nèi)部控制中，與存貨的“存在”認(rèn)定相關(guān)的有（）。

針對被審計單位采購與付款交易不相容崗位職責(zé)分離，下列說法中恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

在手工系統(tǒng)下，會計部門應(yīng)根據(jù)已簽發(fā)的支票編制付款記賬憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬及其他相關(guān)賬簿，其相關(guān)的控制包括（）。