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《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。對(duì)提供新產(chǎn)品和服務(wù)無需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。
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《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的相容崗位,實(shí)施相應(yīng)的分離措施,形成相互制約的崗位安排。
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《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。
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