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問答題
【計算題】企業(yè)向銀行借入款項(xiàng)500，000元，借款利率為8%，銀行向企業(yè)提出該筆借款必須在銀行保持10%的補(bǔ)償性余額，并向銀行支付2，000元手續(xù)費(fèi)，企業(yè)的所得稅率為30%，則該筆借款的資金成本是多少？
答案：
資金成本=500000×8%×（1-30%）/[500000×（1-10%）-2000]=6.25%
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問答題
【計算題】
某公司考慮給予客戶信用期限為60天的現(xiàn)金折扣，計劃的信用資金成本率為18%，
A：如果考慮的現(xiàn)金折扣期為10天，則應(yīng)給予客戶的現(xiàn)金折扣率為多少？
B：如果考慮給予客戶的現(xiàn)金折扣率為2%，則應(yīng)給予客戶的現(xiàn)金折扣期為多少天？
答案：
X/（1-X）×360/（60-10）=18%X=2.44%
2%/（1-2%）×360/（60-X）=18%...
2%/（1-2%）×360/（60-X）=18%...
問答題
【計算題】某企業(yè)賒購商品一批，價款800，000元，供貨商向企業(yè)提出的付款條件分別為：立即付款，付款780，800元。5天后付款，付款781，200元。10天后付款，付款781，600元。20天后付款，付款783，000元。30天后付款，付款785，000元。45天后付款，付款790，000元。最后付款期為60天，全額付款。目前銀行短期借款年利率為12%。請分別計算企業(yè)放棄先進(jìn)折扣的資金成本及決策企業(yè)應(yīng)在何時支付商品款最合適。
答案：
計算放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本：
立即付款：折扣率=（800000-780800）/800000=2.4%
立即付款：折扣率=（800000-780800）/800000=2.4%
