單項選擇題

下列哪項是內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)舞弊征兆之后的責任的描述：（）

A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報告審計發(fā)現(xiàn)
C.向高級管理層報告審計發(fā)現(xiàn)
D.擴展審計程序，評估存在舞弊的可能性，并確定是否有理由進行調(diào)查

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內(nèi)部審計師在對某金融機構(gòu)進行審計時發(fā)現(xiàn)，負責審批貸款的主管違反有關(guān)政策，將一筆款項發(fā)放給某企業(yè)集團所屬的各獨立機構(gòu)。并且該集團的財務(wù)總監(jiān)是負責審批貸款的主管的妻子。面對這種情況，內(nèi)部審計師應(yīng)該采取的措施是：（）

A.告知負責審批貸款的主管，若其及時采取糾正措施，可以不在審計報告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層，并建議做進一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報告給司法部門

單項選擇題

內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進行舞弊，對于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）

A.要求所有物資都必須向競標成功的供應(yīng)商采購，而且負責供應(yīng)商招標業(yè)務(wù)的人員不能同時負責采購業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購入庫情況，對驗收合格的貨物進行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴格執(zhí)行預(yù)算，采購金額不得超過預(yù)算總額

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下列哪項是內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)舞弊征兆之后的責任的描述：（）

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內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進行舞弊，對于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）

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內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進行舞弊，對于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）