單項(xiàng)選擇題

監(jiān)督是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分，以下不屬于監(jiān)督的實(shí)例的是：（）

A.數(shù)據(jù)處理的管理部門(mén)定期對(duì)非正常交易或大額交易編制例外報(bào)告，并跟蹤調(diào)查其原因。
B.管理層定期將部門(mén)實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算進(jìn)行比較。
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門(mén)定期核對(duì)所提交事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額。
D.管理層已要求內(nèi)部審計(jì)對(duì)現(xiàn)金處理過(guò)程的控制程序開(kāi)展定期審計(jì)。

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單項(xiàng)選擇題

組成控制系統(tǒng)的最基本組成部分是：（）

A.戰(zhàn)略計(jì)劃。
B.統(tǒng)計(jì)報(bào)告。
C.政策與程序。
D.業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

單項(xiàng)選擇題

貸款委員會(huì)并未恰當(dāng)?shù)芈男衅渎毮苁倾y行業(yè)面臨的一種批評(píng)，其中包括檢查貸款申請(qǐng)，確定既定抵押物的實(shí)際存在，在同意貸款前評(píng)價(jià)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等。在收集有關(guān)貸款委員會(huì)是否有效運(yùn)作的證據(jù)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)：（）

A.詢(xún)問(wèn)融資經(jīng)理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的貸款總額核對(duì)。
C.檢查各項(xiàng)具體貸款項(xiàng)目上的委員會(huì)成員簽名，并確定在各項(xiàng)會(huì)議上貸出的貸款金額以及在審批各項(xiàng)貸款時(shí)大致花費(fèi)的時(shí)間。
D.上述各項(xiàng)。

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