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單項(xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)決定在審計(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)劃階段制定流程圖，那么該審計(jì)師這么做的目的是：（）

A.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的漏洞
B.評估內(nèi)部控制的有效性
C.熟悉公司內(nèi)部控制的基本流程
D.記錄對公司內(nèi)部控制框架的理解情況

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單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)師會(huì)覺得利用敘述性文件比利用流程圖更為有效的情形是：（）

A.內(nèi)部環(huán)境中存在欺詐風(fēng)險(xiǎn)
B.確定某位職員的工作有沒有在其規(guī)定的職責(zé)之內(nèi)
C.流程簡單的重要程序
D.流程步驟復(fù)雜的過程

單項(xiàng)選擇題

審計(jì)師在審計(jì)描述公司采購部門的流程圖時(shí)最有可能發(fā)現(xiàn)以下哪種控制薄弱環(huán)節(jié)？（）

A.公司的采購政策尚未得到更新。
B.公司沒有利用其供應(yīng)商按采購數(shù)量提供的折扣。
C.公司沒有為已收貨物的付款規(guī)定恰當(dāng)級別的授權(quán)。
D.公司在收到貨物之前就對供應(yīng)商付款。

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