A.施工企業(yè)本期稅前會計利潤大于納稅所得產(chǎn)生的時間性差異影響納稅的金額
B.本期發(fā)生的遞延稅款待以后期間轉回時的借方余額
C.企業(yè)接受捐贈（不包括外商投資企業(yè)）的非現(xiàn)金資產(chǎn)按確定的價值計算的未來應交的所得稅
D.發(fā)生的遞延稅款待以后期間轉回時的貸方余額

A.施工企業(yè)采用應付稅款法計算的本期應交所得稅
B.采用納稅影響會計法計算的按本期應計入損益的所得稅費用
C.本期發(fā)生的遞延稅款待以后期間轉回的借方余額
D.采用債務法核算的企業(yè)由于稅率變更或開征新稅對遞延稅款賬面余額的調整數(shù)